La Operación Renta 2024 es el proceso mediante el cual las empresas y las personas naturales deben declarar sus ingresos y egresos ante el Servicio de Impuestos Internos (SII), y pagar los impuestos correspondientes. Este año, los influencers chilenos deben estar especialmente atentos, ya que el SII ha anunciado que los fiscalizará y monitoreará de forma más intensa, debido a los riesgos de incumplimiento tributario que presentan.
Los influencers son personas que generan contenido en redes sociales como Instagram, TikTok, Only Fans, Arsmate, entre otras, y que tienen una gran cantidad de seguidores que los ven, escuchan o leen. Algunos de ellos reciben ingresos por publicidad, patrocinios, donaciones, suscripciones o ventas de productos o servicios relacionados con su actividad.
Si tú eres uno de ellos, o quieres serlo, debes saber que esos ingresos están sujetos a impuestos, y que debes declararlos y pagarlos correctamente, para evitar multas, sanciones o problemas legales. En este artículo, te explicaremos los dos puntos más importantes que debes considerar para prepararte para la Operación Renta 2024, y te daremos algunos consejos para que puedas cumplir con tus obligaciones tributarias de forma fácil y segura.
1. Identifica tu situación tributaria para esta Operación Renta 2024
Lo primero que debes hacer es identificar tu situación tributaria, es decir, si eres una persona natural o una empresa, y qué tipo de ingresos percibes por tu actividad como influencer. Esto determinará el régimen tributario al que estás sujeto, y las obligaciones que debes cumplir.
En general, existen dos opciones:
Persona natural: Si trabajas como influencer de forma independiente, sin constituir una sociedad, eres una persona natural. En este caso, debes emitir boletas de honorarios electrónicas por los ingresos que recibes, y pagar el impuesto global complementario (tasa desde 0% hasta 40%), según la tabla de impuestos vigente. Además, debes cotizar para tu seguridad social (salud y previsión), y declarar tu renta anual en el Formulario 22 del SII.
Empresa: Si trabajas como influencer a través de una sociedad, eres una empresa. En este caso, debes emitir facturas electrónicas por los ingresos que recibes, y pagar el impuesto de primera categoría (25% o 27%, según el régimen). Además, debes llevar una contabilidad completa, y declarar tu renta anual en el Formulario 29 del SII.
Es importante que elijas la opción que más te convenga, según tu nivel de ingresos, tus gastos, tu estructura y tus objetivos. Para ello, puedes consultar con un contador o un asesor tributario, que te oriente sobre las ventajas y desventajas de cada alternativa.
2. Registra y respalda tus ingresos y gastos
Lo segundo que debes hacer es registrar y respaldar tus ingresos y gastos, es decir, llevar un control de las entradas y salidas de dinero que generas por tu actividad como influencer. Esto te permitirá conocer tu rentabilidad, administrar mejor tu presupuesto, y justificar tus declaraciones ante el SII.
Para registrar y respaldar tus ingresos, debes emitir los documentos tributarios correspondientes (boletas o facturas electrónicas), y conservar los comprobantes de pago que recibas de tus clientes o plataformas. Estos pueden ser transferencias bancarias, depósitos, cheques, tarjetas de crédito o débito, PayPal, etc. Debes asegurarte de que los montos, las fechas y los conceptos coincidan con los documentos tributarios.
Para registrar y respaldar tus gastos, debes solicitar y conservar las boletas o facturas que acrediten los desembolsos que realizas para producir tu renta, es decir, los costos y gastos necesarios para tu actividad como influencer. Estos pueden ser, por ejemplo, equipos, accesorios, vestuario, maquillaje, transporte, alojamiento, alimentación, publicidad, asesorías, etc. Debes asegurarte de que los montos, las fechas y los conceptos sean coherentes con tu actividad.
3. ¿Quiénes deben enfrentar la Operación Renta?
En general, deben enfrentar la Operación Renta:
Todas las empresas: Tienen la obligación de presentar su declaración de renta, independientemente de su tamaño, forma jurídica, o régimen tributario. Esto incluye a las sociedades anónimas, las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades por acciones, las empresas individuales, las comunidades, las cooperativas, las fundaciones, las corporaciones, etc.
Personas naturales con ingresos anuales superiores a 13,5 UTA ($10,475,892): Deben presentar su declaración de renta, excepto si estos ingresos provienen de un solo empleador o pagador. Esto incluye a los trabajadores dependientes, los trabajadores independientes, los pensionados, los rentistas, los inversionistas, los socios, los accionistas, etc.
Aquellos que trabajaron a honorarios en 2023 y desean optar al pago total o parcial de sus cotizaciones previsionales: Deben presentar su declaración de renta, aunque sus ingresos anuales sean inferiores a 13,5 UTA ($10,475,892). Esto les permitirá acceder al beneficio de la Ley Nº 21.133, que establece la obligación de cotizar para los trabajadores a honorarios, y que les otorga la opción de pagar sus cotizaciones de forma mensual, anual, o parcial.
Quienes realizaron el segundo retiro voluntario del 10% acumulado en su AFP, según la Ley Nº 21.295: Deben presentar su declaración de renta, si su ingreso tributable es superior a 30 UTA ($22,016,520). Esto se debe a que el segundo retiro está afecto a impuestos, según la renta del contribuyente, y que el SII tiene la información de los montos retirados por cada persona.
Aquellos que buscan acceder a beneficios o créditos tributarios, como la rebaja de intereses por dividendos hipotecarios: Deben presentar su declaración de renta, aunque no estén obligados por sus ingresos o su origen. Esto les permitirá solicitar los beneficios o créditos que les correspondan, y reducir su carga tributaria.
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Conclusión
La Operación Renta 2024 es un trámite que deben realizar todos los contribuyentes que perciben ingresos en Chile, incluidos los influencers chilenos. Para prepararse para este proceso, los influencers deben identificar su situación tributaria, y registrar y respaldar sus ingresos y gastos.
Si tú eres un influencer, o quieres serlo, te recomendamos que tomes en cuenta estos consejos, y que busques el apoyo de profesionales que te orienten y te faciliten el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Así, podrás dedicarte a lo que más te gusta, sin preocuparte por los impuestos.
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