¿Impuesto por recibir un regalo? La pregunta surge a raíz de la noticia que ha dado la vuelta al mundo: el popular youtuber MrBeast sorteó 26 Teslas entre sus suscriptores, y uno de ellos, un chileno de Temuco, resultó ser el afortunado ganador de un Model 3, valorado en más de $39 millones.
Si bien recibir un regalo tan valioso es sin duda motivo de gran alegría, es importante tener en cuenta que este tipo de obsequios pueden estar sujetos al pago de impuestos. En este artículo, te explicaremos en qué casos aplica el impuesto a las ganancias por regalos o donaciones, cómo puedes evitar sorpresas desagradables y qué hacer si ya recibiste un regalo de alto valor.
¿Cuándo se paga impuesto por un regalo?
En Chile, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (SII), no todos los regalos están exentos de impuestos. La regla general es que todo incremento de patrimonio está gravado con el Impuesto a la Renta (IR), incluidos los regalos.
Sin embargo, existen excepciones importantes a esta regla:
Impuestos por Regalos en Chile entre familiares y/o desconocidos:
Los Impuestos por Regalos en Chile es progresivo y varía según el monto donado y el grado de parentesco. Se aplica una tasa que puede ir desde el 1% hasta el 25%, y es importante saber que existen ciertas exenciones y reducciones aplicables:
Regalos y Donaciones entre cónyuges, ascendiente legítimo, o padre o madre natural, o adoptante, o a cada hijo legítimo o natural o adoptado, o a la descendencia legítima de ellos están exentos del Impuesto a la Renta, si el regalo está valorado hasta 5 UTA ($3.926.580 a mayo 2024).
Los Regalos y Donaciones a familiares con parentesco colateral de 2°, 3° o 4° grado (hermanos, medios hermanos, sobrinos, tíos, sobrinos nietos, primos y tíos abuelos), si el regalo está valorado hasta 5 UTA ($3.926.580 a mayo 2024).
Los Regalos y Donaciones dadas a personas de cualquier otro parentesco más lejano o extraños sin parentesco alguno, NO TIENEN MONTO EXENTO.
Ejemplos de regalos que podrían estar sujetos al pago de IR:
Un automóvil nuevo o usado: En el caso del Tesla regalado por el youtuber MrBeast, al tratarse de un regalo para un tercero (el ganador chileno), deberá declarar el premio como ingreso gravable en su declaración anual de IR.
Una propiedad inmobiliaria: Si un familiar te regala una casa o un departamento, el valor de la propiedad será considerado como ingreso gravable a la hora de calcular el impuesto a pagar.
Dinero en efectivo o en una cuenta bancaria: Si recibes una gran cantidad de dinero en efectivo o en una transferencia bancaria, el SII podría considerarlo como un incremento patrimonial y, por lo tanto, sujeto al pago de IR.
Joyas y otros objetos de valor: Si recibes joyas, obras de arte o cualquier otro objeto de valor considerable, el SII podría considerar su valor como ingreso gravable a la hora de calcular el impuesto a pagar.
¿Cómo se calcula el impuesto por un regalo?
En el caso del Tesla ganado por el ganador chileno, al tratarse de un regalo de un tercero (el youtuber), el ganador deberá declarar el premio como ingreso gravable en su declaración anual de IR.
El impuesto a pagar se calculará aplicando la tasa de IR correspondiente al tramo que le corresponda según el valor del automóvil ($39 millones) y la tabla de impuesto de donaciones, para luego aplicar los recargos por no tener parentesco entre el youtuber y el ganador. En este caso el impuesto aproximado será de $546 mil pesos.
¿Qué se recomienda en estos casos?
Si te encuentras en la situación de haber recibido un regalo de alto valor, es recomendable:
Consultar con un asesor tributario para determinar si debes pagar impuestos por el mismo y, en caso afirmativo, cómo hacerlo de la manera más conveniente.
Reunir toda la documentación relacionada con el regalo, como facturas, recibos o cualquier otro documento que acredite su valor.
Declarar el regalo en tu declaración anual de IR en el plazo establecido por el SII.
Pagar el impuesto correspondiente en el plazo establecido por el SII.
¿Cómo evitar sorpresas desagradables?
Para evitar sorpresas desagradables con el pago de impuestos por regalos, es importante tener en cuenta lo siguiente:
Si estás pensando en regalar algo de alto valor, consulta con un asesor tributario para asegurarte de que el receptor no tendrá que pagar impuestos por el mismo.
Si vas a recibir un regalo de alto valor, infórmate sobre las implicaciones fiscales que esto podría tener para ti.
Guarda toda la documentación relacionada con el regalo, como facturas, recibos o cualquier otro documento que acredite su valor.
Opinión de experto
Cristian Montero, contador auditor y asesor tributario de Adactiva, señala que "es importante que las personas sean conscientes de que los regalos de alto valor pueden estar sujetos al pago de impuestos. Es recomendable consultar con un asesor tributario para evitar sorpresas desagradables".
Montero también añade que "en el caso de los premios en concursos y sorteos, es importante verificar si el organizador del concurso o sorteo está obligado a retener y pagar el IR correspondiente al premio al momento de entregarlo al ganador".
Conclusión
Recibir un regalo de alto valor puede ser una gran alegría, pero es importante tener en cuenta que este tipo de obsequios pueden estar sujetos al pago de impuestos. Si te encuentras en esta situación, es recomendable consultar con un asesor tributario para evitar sorpresas desagradables.
En Adactiva, contamos con un equipo de contadores y asesores tributarios expertos que pueden ayudarte a determinar si debes pagar impuestos por un regalo y, en caso afirmativo, cómo hacerlo de la manera más conveniente.
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