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Cómo tributan los depósitos a plazo en Chile: lo que debes saber para optimizar tus inversiones

Este último tiempo los depósitos a plazo han sido una forma de inversión muy popular entre los inversionistas en Chile. Se trata de sumas de dinero entregadas a una institución financiera con el propósito de generar intereses durante un período determinado. Los depósitos a plazo pueden ser fijos, renovables o indefinidos, y ofrecen una rentabilidad segura y predecible.


Sin embargo, lo que muchos no saben es que los intereses obtenidos por los depósitos a plazo están sujetos a tributación. Esto significa que, al final del año, debes declarar estos ingresos y pagar el impuesto correspondiente. Si no lo haces, podrías enfrentar multas y sanciones por parte del Servicio de Impuestos Internos (SII).


Cómo tributan los depósitos a plazo
Cómo tributan los depósitos a plazo

Sigue leyendo: ¿Como tributan los Depositos a Plazo?


¿Cómo evitar que tus ganancias se vean reducidas por los impuestos? ¿Qué opciones tienes para postergar o disminuir la carga tributaria? ¿Qué beneficios y exenciones existen para los depósitos a plazo? En este artículo, te explicaremos todo lo que debes saber sobre cómo tributan los depósitos a plazo en Chile, y te daremos algunos consejos para optimizar tus inversiones.


¿Cómo declarar y pagar el impuesto por los depósitos a plazo?

Para declarar y pagar el impuesto por los depósitos a plazo, debes hacerlo en el Formulario 22 de Declaración de Renta Anual, que se presenta en abril de cada año. En este formulario, debes incluir TODOS los intereses obtenidos por los depósitos a plazo, y sumarlos a tus otras rentas.


Es importante que declares y pagues el impuesto por los depósitos a plazo de forma correcta y oportuna, ya que, de lo contrario, podrías incurrir en infracciones tributarias que conllevan multas e intereses. Además, el SII cuenta con sistemas de fiscalización y cruce de información que le permiten detectar las inconsistencias o las omisiones en las declaraciones.


¿Qué beneficios y exenciones existen para los depósitos a plazo?

A pesar de que los depósitos a plazo están afectos al Impuesto Global Complementario (IGC), existen algunos beneficios y exenciones que pueden ayudarte a disminuir la carga tributaria. Estos son:

  • Exención por monto: Los intereses obtenidos por los depósitos a plazo están exentos del IGC si no superan las 20 Unidades Tributarias Mensuales (UTM) al año. Esta exención se aplica solo si tus únicas rentas son las gravadas con el artículo 42 N° 1 (sueldos) o el artículo 22 (pequeños contribuyentes) de la Ley de la Renta. Si tienes otras rentas, como honorarios, dividendos, etc., debes sumarlas a los intereses para ver si superas el límite de las 20 UTM. Para el año 2023, el valor de la UTM es de $64.216, por lo que el límite de exención es de $1.284.320.

  • Crédito por impuesto de primera categoría: Los intereses obtenidos por los depósitos a plazo invertidos por una persona jurídica están afectos al impuesto de primera categoría, que es un impuesto que se aplica a las rentas de las empresas. El impuesto de primera categoría tiene una tasa general del 25% (Este año comercial 2023 es de 10%), por lo que, si tu tasa de IGC (como socio) es menor, podrías quedar con saldo a favor, que se puede solicitar como devolución.

¿Cómo optimizar tus inversiones en depósitos a plazo?

Como has visto, los depósitos a plazo tienen implicancias tributarias que debes considerar al momento de invertir. Para optimizar tus inversiones, te recomendamos seguir estos consejos:

  • Compara las tasas de interés: Antes de elegir un depósito a plazo, compara las tasas de interés que ofrecen las distintas instituciones financieras. Busca la tasa más alta posible, pero ten en cuenta que, a mayor tasa, mayor impuesto. También considera el plazo y la moneda del depósito, ya que estos factores pueden influir en la rentabilidad final.

  • Aprovecha las exenciones: Si cumples con los requisitos, puedes acceder a las exenciones por monto o por plazo, que te permiten no pagar o postergar el pago del IGC por los intereses de los depósitos a plazo. Esto te ayudará a aumentar tus ganancias y a planificar mejor tu tributación.

  • Utiliza el crédito por impuesto de primera categoría: Si pagas el impuesto de primera categoría por los intereses de los depósitos a plazo, puedes usarlo como crédito para rebajar el IGC que debes pagar. Si tu tasa de IGC es menor que la de primera categoría, podrías quedar con saldo a favor, que se puede solicitar como devolución. Esto te permitirá recuperar parte del impuesto pagado y mejorar tu rentabilidad.

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Conclusión

Los depósitos a plazo son una forma de inversión segura y predecible, pero también tienen un impacto tributario que debes considerar. Los intereses de los depósitos a plazo se suman a tus otras rentas anuales, y están afectos al IGC, que es un impuesto progresivo que se aplica según el nivel de ingresos.

Para optimizar tus inversiones, te recomendamos comparar las tasas de interés, aprovechar las exenciones y utilizar el crédito por impuesto de primera categoría.

Esperamos que este artículo te haya sido útil para comprender cómo tributan los depósitos a plazo en Chile, y que lo puedas aplicar a tu realidad financiera. Recuerda que, si tienes dudas o consultas, puedes contactarnos a través de nuestro sitio web, donde también encontrarás más información y consejos sobre temas de interés para los emprendedores, profesionales independientes, pymes e inversionistas.


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