La temporada de Declaraciónn de Renta 2024 ya casi ha finalizado, y muchos contribuyentes han recibido la notificación del estado de su declaración de renta. Sin embargo, algunos podrían encontrarse con una sorpresa no tan grata: observaciones del Servicio de Impuestos Internos (SII).
Si te encuentras en esta situación, no te alarmes. Las observaciones del SII no necesariamente significan que hayas cometido un error en tu declaración. En muchos casos, se trata de discrepancias o inconsistencias en la información presentada, que pueden deberse a diversas causas, como errores del propio SII, falta de información o interpretación errónea de la normativa.
Ejemplos de observaciones comunes del SII:
Errores en la determinación de ingresos: Esto puede ocurrir si no se han declarado todos los ingresos obtenidos durante el año, o si se han declarado de forma incorrecta. Un ejemplo común es no declarar ingresos por arriendos de propiedades, inversiones o trabajos informales. Un caso particular se da cuando un contribuyente recibe ingresos por arriendo de una propiedad, pero no declara los gastos asociados a la misma, como reparaciones, contribuciones de obra social o seguros. El SII, al tener acceso a información de terceros, como las declaraciones de los arrendatarios por concepto de gastos, podría generar una observación por este motivo.
Deducciones y créditos no acreditados: El SII podría cuestionar la validez de algunas deducciones o créditos que has declarado a tu favor, si no cuentas con la documentación suficiente para respaldarlos. Por ejemplo, el SII podría pedirte comprobantes de gastos médicos, educativos o por aportes a planes previsionales. Un ejemplo concreto es cuando un contribuyente declara deducir gastos por arriendo de una vivienda, pero no presenta el contrato de arriendo correspondiente. El SII, al no tener acceso a este contrato, podría generar una observación por este motivo.
Inconsistencias en la información: Si el SII detecta inconsistencias entre la información declarada en tu declaración y la información que tiene en sus bases de datos, podría generar observaciones. Un ejemplo común es que la información de tus boletas de honorarios no coincida con la declarada por la empresa o persona a quién le prestaste el servicio. En este caso, el SII podría observar una diferencia entre los ingresos declarados por el empleador y los ingresos declarados por el trabajador en su boleta de honorarios.
¿Qué hacer si mi declaración de renta tiene observaciones?
Ante las observaciones del SII, lo más importante es mantener la calma y actuar de manera proactiva para resolver la situación a la brevedad posible. A continuación, te presentamos los pasos a seguir:
1. Revisa las observaciones en detalle:
El SII te indicará de manera detallada las observaciones encontradas en tu declaración. Léelo con atención para comprender qué información específica está siendo cuestionada. Un consejo útil es consultar un asesor especializado en estos temas.
2. Reúne la documentación de respaldo:
Para cada observación, reúne toda la documentación que puedas que respalde la información que declaraste. Esto puede incluir facturas, boletas, contratos, certificados, entre otros. Es importante ser organizado y guardar toda la documentación relacionada con tus finanzas durante al menos tres años.
3. Presenta una rectificatoria de renta:
Una vez completada tu documentación y verificado que no hay errores de tu parte, lo siguiente es aguardar a que el Servicio de Impuestos Internos (SII) actualice los datos o te convoque para resolver cualquier discrepancia. Durante esta reunión, es crucial presentar los valores disputados y detallar las razones por las cuales las observaciones del SII no son aplicables a tu caso. Adjunta toda documentación pertinente que respalde tu argumento. Es importante que tu exposición sea clara y concisa, asegurándote de incluir información esencial que sustente tu postura.
4. Presenta la rectificatoria dentro del plazo establecido:
Es importante presentar la rectificatoria dentro de los plazos establecido por el SII. Si no lo haces, podrías ser sujeto a multas y sanciones. El plazo para presentar la rectificatoria de renta 2024 inicia en junio.
5. Sigue los pasos indicados por el SII:
Luego de presentar la rectificatoria, el SII te notificará su decisión. Si acepta tu rectificatoria, se actualizará tu declaración de renta y se te informará el nuevo resultado. Si no acepta tu rectificatoria, tendrás derecho a apelar.
Opinión de un Experto
Cristian Montero, experto en auditoria financiera y asesor tributario de Adactiva, enfatiza la importancia de una asesoría especializada: “Las observaciones del SII son una oportunidad para validar y ajustar la información presentada, incluso de defenderse ante el SII para demostrar que no se ha incurrido en error y que los valores consignados por el contribuyente son correctos. Con el apoyo de un equipo de asesorías contables”.
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¿Es obligatorio rectificar la declaración de renta si tengo observaciones?
No, no es obligatorio rectificar la declaración de renta si tienes observaciones del SII. Sin embargo, te recomendamos hacerlo si consideras que las observaciones son incorrectas. De lo contrario, el SII podría realizar ajustes a tu declaración y generar cargos adicionales.
Conclusión
¡No te dejes sorprender por las observaciones del SII! Sigue los pasos que te hemos explicado y rectifica tu declaración de renta a tiempo para evitar multas y sanciones.
Recuerda que en Adactiva contamos con un equipo de expertos en contabilidad y asesoría tributaria que pueden ayudarte a resolver cualquier duda que tengas sobre la rectificación de tu declaración de renta.
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