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SII detecta subdeclaración de IVA en 109 casos tras cruce con declaraciones de bancos
- Cristian Montero
- 16 nov 2025
- 4 Min. de lectura
Actualizado: 30 dic 2025
El Servicio de Impuestos Internos (SII) marcó un precedente detectando 109 casos de posible subdeclaración de IVA por $3.700 millones, tras los primeros cruces de información obtenida a través de la declaración jurada 1959 sobre abonos y transferencias bancarias (regla de las 50 transferencias). Este hecho pone foco en la fiscalización digital, la prevención de la evasión y plantea riesgos –y desafíos– directos para contribuyentes, emprendedores y empresas que reciben pagos electrónicos de alto volumen.
¿Por qué la noticia es relevante y quién está en la mira del SII?
La norma de las “50 transferencias” obliga a los bancos y entidades financieras a informar trimestralmente al SII todas las cuentas que reciben más de 50 transferencias en un mes, o 100 abonos en seis meses, de personas o entidades distintas. En 2025, con los datos de 14 instituciones, se detectaron 109 contribuyentes (de 165.000 revisados) con posibles inconsistencias graves en su declaración de IVA, lo que puede derivar en fiscalización directa, sanciones y un endurecimiento en el combate al comercio informal y la subdeclaración de débito fiscal.
Descubre los errores más frecuentes que llevan a sanciones
Recibir pagos frecuentes sin respaldar con boletas o facturas electrónicas válidas.
Ignorar la obligación de declarar ingresos como venta formal (incluso si eres persona natural).
Utilizar cuentas personales para ventas, creyendo que no serán monitoreadas.
Mezclar ingresos por ventas con otros abonos (vuelta de préstamo, becas, actividades familiares, etc.).
Omitir regularizaciones a tiempo tras recibir notificaciones preventivas del SII.
Las 10 preguntas clave sobre fiscalización SII, transferencias y multas en 2025
¿Qué es la declaración jurada 1959 y la “norma de las 50 transferencias”?
Es el reporte obligatorio de operaciones bancarias relevantes, creado para detectar comercio informal, evasión de IVA y diferencias entre lo declarado y lo realmente recibido.
¿A quién afecta esta fiscalización?
A cualquier persona natural, pyme o empresa que reciba abonos electrónicos recurrentes, no solo a grandes empresas o startups. Hay casos de cuentas con más de $170 millones en abonos sin inicio de actividades formal ni sociedades.
¿Qué sucede si el SII detecta diferencias o “subdeclaración”?
Se deriva el caso a direcciones regionales, pueden iniciarse fiscalizaciones, ajustes retroactivos y multas por declaración falsa o errores graves en facturación o boleta electrónica.
¿El SII puede fiscalizar transferencias de actividades personales o sociales?
No, la entidad aclaró que operaciones como rifas, recaudaciones de curso o fondos solidarios no forman parte de la persecución (siempre que puedan acreditarse con documentación pertinente).
¿Qué es subdeclaración IVA declaración de bancos y cómo SII detecta?
Es declarar menos ventas o servicios que los realmente percibidos, omitiendo parte del débito fiscal; se puede detectar fácilmente comparando abonos en bancos y facturación electrónica.
¿Qué sanciones puede aplicar el SII?
Desde multas proporcionales a la diferencia no declarada, ajustes de impuestos, cargos retroactivos, hasta sumarios penales en casos de dolo o reiteración.
¿Es posible argumentar ante el SII y evitar una sanción?
Sí, con respaldo documental robusto, informes de flujo y regularización administrativa rápida, muchos “errores” pueden aclararse sin llegar a sanción.
¿Cómo debo responder si el SII me notifica por inconsistencias en mi declaración?
Verifique si se trata de una citación, una alerta preventiva o un requerimiento formal. Identifique los periodos y montos observados.
¿Qué hacer si recibí una notificación o alerta?
Revisar inmediatamente la facturación, recolectar evidencias, buscar asesoría tributaria y responde proactivamente antes de que avance el sumario.
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¿Qué recursos entrega el SII para autoverificación?
El portal MiSII permite consultar el detalle informado por bancos, número y monto de abonos, y emitir alertas de regularización o declaración espontánea.
Aquí 2 ejemplos claros de contribuyentes:
Así se ve un contribuyente que no tiene de que preocuparse:
Así se ve un contribuyente que si debe preocuparse:
Ejemplo práctico Adactiva: Caso real
Un contribuyente al que el SII le observó diferencias por cerca de $50 millones logró aclarar que los depósitos correspondían a préstamos documentados, devoluciones y anticipos familiares, presentando saldo inicial, documentación bancaria y contratos privados. Resultado: cierre sin sanción y regularización espontánea a tiempo.
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Opinión y análisis de Cristian Montero
Ceo Adactiva
“El avance tecnológico y el cruce de datos hacen que la evasión y la informalidad sean cada vez más riesgosas. Hoy, cualquier pyme o persona con actividad recurrente debe digitalizar su gestión, documentar cada ingreso y prepararse para fiscalización total. En Adactiva hemos visto que la prevención, la organización documental y la consultoría pronta marcan la diferencia entre regularizar sin costo o enfrentar multas gigantescas.”
Conclusión:
La tendencia 2025 es clara: el cruce de transferencias será la principal fuente de fiscalización tributaria en Chile. El SII detecta subdeclaración de IVA mediante declaraciones de bancos, y ya ha identificado más de 100 casos con inconsistencias graves.
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Sobre el autor
Soy Cristian Montero, Contador Auditor y especialista en finanzas y tributación. Como Socio y Gerente en Adactiva, firma de asesoría integral para PYMES en Chile, ayudo a empresas a optimizar recursos, mejorar la gestión de impuestos y operar estratégicamente.
Con más de 20 años de experiencia, mi enfoque es brindar soluciones personalizadas y confiables, adaptadas a cada cliente, respaldadas por nuestra certificación ISO 9001:2015.
Estoy apasionado por el crecimiento de las PYMES. Por eso, en Adactiva, entrego asesoría financiera, legal, contable y laboral, para que nuestros clientes se enfoquen en crecer.
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